瀾瀾 追問

2020-04-07 18:05

醫(yī)療補了點，養(yǎng)老和工傷減免了，失業(yè)沒交著

瀾瀾 追問

2020-04-07 18:09

那該怎么做？

樸老師 解答

2020-04-07 18:12

那就只按照繳納的計提就可以了
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

樸老師 解答

2020-04-07 18:13

未繳納的直接不用計提做賬的

瀾瀾 追問

2020-04-07 18:15

這樣的話減免的在賬里無法體現

樸老師 解答

2020-04-07 18:15

是的，就是不做的，不要體現的，本來就是減負

瀾瀾 追問

2020-04-07 18:24

還有一個問題就是，發(fā)放工資時代扣個人繳納部分，但是實際上交社保的時候個人這部分實際是沒有從銀行出賬的，而是從上個月減免的社保里直接扣掉的。這樣的話，其他應收款平不了。

樸老師 解答

2020-04-07 18:25

為什么從上個月減免的社保里扣？上個月你們交了企業(yè)部分嗎

瀾瀾 追問

2020-04-07 18:28

2月份單位和個人部分都交了。

樸老師 解答

2020-04-07 18:31

那單位部分紅沖的時候做
借：××費用（管理/銷售等）負數
貸：應付職工薪酬——社保  負數
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)負數
借其他應收款負數
然后次月沖這個就行了

瀾瀾 追問

2020-04-07 19:29

這樣的話其他應收款還是對不上

樸老師 解答

2020-04-07 19:31

你這個月交個人部分沖就行了

瀾瀾 追問

2020-04-07 19:37

瀾瀾 追問

2020-04-07 19:38

瀾瀾 追問

2020-04-07 19:41

老師，能看到我發(fā)的憑證嗎？

樸老師 解答

2020-04-07 19:42

你這個月貸銀行存款換成貸其他應收就可以

瀾瀾 追問

2020-04-07 19:46

2月份單位計提了782.95，退回了671 .95，3月個人社保交了69其余的個人社保直接從退回的沖減了。

樸老師 解答

2020-04-07 19:51

你這樣沖就可以了

瀾瀾 追問

2020-04-07 20:06

減免的不用做到營業(yè)外收入嗎？

樸老師 解答

2020-04-07 20:12

不用，這個不做營業(yè)外