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送心意

賈老師

職稱： 初級職稱

2016-05-14 16:03

計提增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 
   貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 
          應交稅費—未交增值稅  (銷項－進項）

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1.先結轉 銷項/進項等三級科目 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 2. 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-07-02 11:02:18
您好！計提增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-07 10:33:55
轉出未交增值稅一般是3級科目,未交增值稅是2級科目,月末,先把增值稅下的各子目先轉到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅,再轉到應交增值稅-未交增值稅科目. 增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉稅。 1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 舉例說明如下(假定下列例子均是獨立的,并且無期初余額): ①若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為80萬元,則月末應編制如下會計分錄: 借:應交稅費――應交增值稅(轉出未交增值稅) 20 貸:應交稅費――未交增值稅 20 ②若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為101萬元,則月末不需編制會計分錄,此時應交稅費――應交增值稅賬戶有借方余額l萬元,屬于尚未抵扣的增值稅. ③若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為80萬元,已交稅金30萬元(當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算),則月末應編制如下會計分錄: 借:應交稅費――未交增值稅 10 貸:應交稅費――應交增值稅(轉出多交增值稅) 10 ④若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為120萬元,已交稅金30萬元,則月末應編制如下會計分錄: 借:應交稅費――未交增值稅 30 貸:應交稅費――應交增值稅(轉出多交增值稅) 30
2021-07-30 13:11:08
1.先結轉 銷項/進項等三級科目 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 2. 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-11-24 15:36:09
你好，是結轉本月應交增值稅
2018-07-06 10:12:25
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