李艷艷10789323 追問(wèn)

2020-04-07 15:50

已經(jīng)收到了穩(wěn)崗補(bǔ)貼，做了
借：銀行存款
貸：遞延收益-穩(wěn)崗補(bǔ)貼

李艷艷10789323 追問(wèn)

2020-04-07 15:50

只是用這筆款的時(shí)候不知道怎么賬務(wù)處理了，

江老師 解答

2020-04-07 15:56

一、收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼
借：銀行存款
貸：遞延收益——穩(wěn)崗補(bǔ)貼
二、進(jìn)行攤銷計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
借：遞延收益——穩(wěn)崗補(bǔ)貼
貸：營(yíng)業(yè)外收入
三、繳社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
四、計(jì)提社保費(fèi)
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
這個(gè)是只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用