一劍隔世 追問

2020-04-07 12:54

其他免稅銷售額 那欄填寫的是含稅的的收入還是換算成1%稅率或者3%稅率不含稅的收入。免稅代碼后面怎么填

英老師 解答

2020-04-07 13:11

你開具的是1%稅率的發(fā)票，不含稅收入就是含稅的的收入/（1+1%），并填寫入減免稅納稅申報明細表中的，免稅項目的第1列中，

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:26

我的是無票收入，也是按1%稅率填報吧，請看下截圖，是這樣嗎，但是系統(tǒng)根據(jù)不含稅銷售額自帶的稅率是3%

英老師 解答

2020-04-07 13:28

無票收入，按免稅銷售額進行申報，填寫增值稅小規(guī)模納稅人應在當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”相關列次，不含稅收入就是含稅的的收入/（1+3%）

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:28

見圖

英老師 解答

2020-04-07 13:30

同學填寫是正確的，

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:30

其他免稅銷售額那欄我到底是填寫不含稅多少稅率的，3%還是1%的

英老師 解答

2020-04-07 13:31

不含稅收入就是含稅的的收入/（1+3%）按這個填寫

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:34

其他免稅銷售額那欄不含稅收入就是含稅的的收入/（1+3%）按這個填寫；如果是開1%的票，就按含稅收入的收入/（1+3%）填寫，之后系統(tǒng)根據(jù)不含稅銷售額自帶的稅率是3%，我們就不管了，直接按我們自己實際的入賬是么

英老師 解答

2020-04-07 13:35

是的，免稅的收入，全額確認收入

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:35

說錯了。其他免稅銷售額那欄不含稅收入就是含稅的的收入/（1 +3%）按這個填寫；如果是開1%的票，就按含稅收入的收入/（1+1%）填寫，之后系統(tǒng)根據(jù)不含稅銷售額自帶的稅率是3%，我們就不管了，直接按我們自己實際的入賬是么

英老師 解答

2020-04-07 13:39

稅額會自動計算，按全額確認收入，

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:41

老師，我上面截圖，生活服務業(yè)月含稅收入5萬，填報是正確的吧。     只是確認主營業(yè)務收入的時候我要把含稅的收入全部報上去是么，增值稅就為0吧

英老師 解答

2020-04-07 13:43

是的，全部確認收入

一劍隔世 追問

2020-04-07 13:45

好沒自信的再問下我上面截圖，生活服務業(yè)月含稅收入5萬，填報是正確的吧。

英老師 解答

2020-04-07 13:48

我看錯了你的填寫，不超10萬元，應該填寫在第10行的小微企業(yè)免稅銷售額5/1.03,,會計處理是借計銀行，貸：主營業(yè)務收入      應交稅費-應交增值稅    
借：應交稅費-應交增值稅  貸：營業(yè)外收入   ，如果超過10萬或者季度超過30萬，就是按你上面的填報方式，