鳳血紫悠 追問(wèn)

2020-04-07 10:11

利息發(fā)票在2020年才取得，這樣的話要怎么處理

bamboo老師 解答

2020-04-07 10:17

可以先暫估利息費(fèi)用入賬 收到發(fā)票后沖銷

鳳血紫悠 追問(wèn)

2020-04-07 10:39

那年終匯算清繳時(shí)利息要調(diào)增嗎？不是說(shuō)期間費(fèi)用利息支出不能在繳企業(yè)所得稅時(shí)扣除，所以匯算清繳時(shí)是不是要調(diào)增。

bamboo老師 解答

2020-04-07 10:40

利息支出不高于銀行同期同類貸款利息 取得合法票據(jù) 可以所得稅前扣除

鳳血紫悠 追問(wèn)

2020-04-07 10:58

那老師我公司是跟建設(shè)融通融資的，在融資放款時(shí)，利息就一次性從放款金額里扣除了的，那這個(gè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)也能稅前扣除嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-07 11:01

只要不超過(guò)銀行同期同類貸款利息 取得合法票據(jù) 也可以扣除

鳳血紫悠 追問(wèn)

2020-04-07 11:38

老師我有些不理解，怎么判定我取得的合法票據(jù)是不超過(guò)銀行同期同類代款利息。

bamboo老師 解答

2020-04-07 11:39

您借入的一年期的借款 那您看下銀行貸款一年期的利率是多少
然后對(duì)方是否給您開(kāi)具了利息發(fā)票

鳳血紫悠 追問(wèn)

2020-04-07 12:34

年化利率是4.15%，開(kāi)的發(fā)票增值稅普通發(fā)票稅率6%，這樣的話匯算清繳是可以稅前抵扣的是嗎？那老師在什么情況下利息支出，在匯繳企業(yè)所得稅時(shí)不能稅前抵扣呢？

bamboo老師 解答

2020-04-07 12:36

超過(guò)4.15%的利息支出部分不能扣除
比如單位有實(shí)收資本沒(méi)有全部到賬 這樣借款利息有的就不能稅前扣除

鳳血紫悠 追問(wèn)

2020-04-07 14:30

那現(xiàn)在年代利率剛好是4.15%，沒(méi)有超過(guò)4.15%，是不是就可以稅前扣除

bamboo老師 解答

2020-04-07 14:51

是的 利息是4.15% 跟銀行一樣 可以所得稅前扣除