S.cn 追問

2020-04-06 11:07

如果在5月份開發(fā)票的話，就是小規(guī)模3%繳納吧

maize老師 解答

2020-04-06 11:08

是的，這個你5月還是小規(guī)模就按3%

S.cn 追問

2020-04-06 11:11

我有一個疑問，假如收入為100元（含稅），增值稅2.4元，成本5元，那會計利潤=100-5=95元，對嗎

maize老師 解答

2020-04-06 11:13

不是，100元需要換成不含稅-5元

S.cn 追問

2020-04-06 11:16

嗯，目前為小規(guī)模納稅人，打算年底之前銷售3000萬的貨物，請問現(xiàn)在計算增值稅的話，是不是得算500萬按3%算，2500萬按13%算，能分段計算嗎

maize老師 解答

2020-04-06 11:20

是的，不過這個小規(guī)模3.1-5.31這個期間是按1%

S.cn 追問

2020-04-06 11:22

嗯是的，那個優(yōu)惠率得考慮，還有就是能分段計算就行

S.cn 追問

2020-04-06 11:23

假如5月份銷售額達(dá)到500萬，6月份不去稅局自己申請一般納稅人，一般會怎樣

maize老師 解答

2020-04-06 11:23

可以，這個是可以的，

S.cn 追問

2020-04-06 11:24

假如5月份銷售額達(dá)到500萬，6月份不去稅局自己申請一般納稅人，一般會怎樣

maize老師 解答

2020-04-06 11:25

開發(fā)票是按13% ，進(jìn)項稅額不能抵扣，等你們幾時辦理一般納稅人，后續(xù)取得專票才可以抵扣

S.cn 追問

2020-04-06 11:28

如果正常成為一般納稅人后，進(jìn)項稅額抵扣，這些發(fā)票只能是專票才可以抵扣嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 11:30

大部分是需要專票，目前電子通行費普通發(fā)票可以抵扣，還有六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額：

  航空旅客運輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額：

  鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：

  公路、水路等其他旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

S.cn 追問

2020-04-06 12:21

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-04-06 12:24

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了