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老師，小規(guī)模納稅人的購進(jìn)和銷售分錄怎么做呢

安

于2020-04-05 14:03 發(fā)布 ??689次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-05 14:05

你好！
比如：
借：原材料
貸：銀行存款

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅

安追問

2020-04-05 14:08

全部收普票最好吧，那么假如現(xiàn)在收到了專票，明年升為一般納稅人后，專票可以抵扣嗎

蔣飛老師解答

2020-04-05 14:23

全部收普票最好吧，
…對(duì)的
那么假如現(xiàn)在收到了專票，明年升為一般納稅人后，專票可以抵扣嗎
…不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的

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1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2019-01-08 16:58:11

你好都是有限公司不交稅

2021-12-23 19:16:15

你好借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

2020-02-14 11:41:19

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