草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-04-05 13:25

老師，您好！我公司根據(jù)以往年度判斷，如果2020年全年整體是虧損的，那么，之前年度也虧損，在今年第一個(gè)季度所交了的企業(yè)所得稅給退稅嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:26

如果預(yù)繳了 匯算清繳后應(yīng)該退稅 可以申請(qǐng)退稅
其實(shí)您可以暫估成本費(fèi)用入賬 減少利潤(rùn) 不預(yù)繳季度企業(yè)所得稅的

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-04-05 13:35

尊敬的老師，您好！我剛做財(cái)務(wù)，不是很懂，如果暫估成本費(fèi)用入賬，把這部分暫估的成本做在第一季度的記賬憑證里嗎？還是把暫估成本不做賬，直接只把這部分暫估成本做進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里，就可以了？等到下一個(gè)季度再少記入這部分暫估成本。

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:48

暫估成本費(fèi)用入賬，把這部分暫估的成本做在第一季度的記賬憑證里
下個(gè)季度沖銷暫估就好了

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-04-05 13:54

老師，您好！把暫估成本做在第一季度憑證里，那第一季度憑證附什么原始憑證呢？沒(méi)有可附的呀。我計(jì)劃掛往來(lái)“應(yīng)付賬款”，讓有業(yè)務(wù)往來(lái)公司開(kāi)票，第三季以后再付其款。但附什么原始憑證呢？

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:58

可以附合同 入庫(kù)單之類的 
或者計(jì)提工資 附工資表 季度獎(jiǎng)金之類的

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-04-05 14:07

您好！老師，我聽(tīng)懂了，還有最后一個(gè)疑問(wèn)，如果2020年整年虧損，但第一季度盈利，那么，在第一季度做個(gè)暫估成本，第二季度沖銷掉這部分暫估成本，2021年匯算清繳時(shí)，就存在退稅了，咱們這樣做賬(暫估成本)，在稅務(wù)方面有風(fēng)險(xiǎn)嗎？？

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-04-05 14:10

對(duì)不起！寫錯(cuò)了，應(yīng)改寫為:2021年匯算清繳時(shí)，就不存在退稅了

bamboo老師 解答

2020-04-05 15:56

一般來(lái)說(shuō) 暫估不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)一般看年度的 不看季度

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-04-05 16:01

老師，您好！知道了！非常感謝會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，對(duì)零基礎(chǔ)的我的每次提問(wèn)，老師們都給予了全面糸統(tǒng)的答復(fù)！在此示感謝！  

bamboo老師 解答

2020-04-05 16:03

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快