3.某公司為一般納稅人，當(dāng)月銷售自己使用過的機器一臺，原值100 000元，累計折舊60000元，取得含稅收入30000元。(1)如果購置該機器時按規(guī)定未抵扣進項稅額，計算銷售該機器的應(yīng)納增值稅額。 (2)如果購置該機器時按規(guī)定已抵扣進項稅額，計算銷售該機器的銷項稅額。

馬老師

職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2020-04-05 07:49

未抵扣時應(yīng)交的＝30000/1.03*0.02風(fēng)雨582.52

馬老師解答

2020-04-05 07:50

已抵扣的話應(yīng)交的＝30000/1.13*0.13＝3451.33

無辜的小鴿子追問

2020-04-05 07:50

老師能具體說一下為什么這么算嗎？謝謝

馬老師解答

2020-04-05 07:57

一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn) 當(dāng)時未抵扣過進項的可以簡易計稅按照3%的征收率減安2%繳納增值稅
當(dāng)時抵扣過得一般計稅正常計算繳納

無辜的小鴿子追問

2020-04-05 08:14

好的，謝謝老師

馬老師解答

2020-04-05 08:14

不客氣的麻煩給老師五星好評謝謝

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