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乙酒廠為增值稅一般納稅人，2019年6月以自己生產(chǎn)的糧食白酒10噸向供應(yīng)商換取生產(chǎn)資料，供應(yīng)商未對(duì)換出的商品向乙酒廠開具增值稅專用發(fā)票；同期該酒廠對(duì)外銷售同類白酒的不含增值稅平均售價(jià)為5.2萬元/噸，不含增值稅最高售價(jià)為5.5萬元/噸。已知白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/斤。 要求：? （1）請(qǐng)計(jì)算出該酒廠以糧食白酒換取生產(chǎn)資料時(shí)，計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅的銷售額； （2）請(qǐng)判斷以糧食白酒換取的生產(chǎn)資料，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，并寫明原因； （3）請(qǐng)計(jì)算出以糧食白酒換取生產(chǎn)資料時(shí)的增值稅銷項(xiàng)稅額和消費(fèi)稅額。
緩慢的飛機(jī)
于2020-04-04 17:31 發(fā)布 ??2162次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2020-04-04 17:51
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