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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-03 16:20

1、核定征收:按收入計算繳納所得稅計算公式為:應(yīng)交所得稅=收入總額X稅務(wù)核定固定比例X所得稅稅率;

2、查帳征收:按利潤計算繳納所得稅計算公式為:應(yīng)交所得稅=利潤總額X所得稅稅率;

(1)一般企業(yè)所得稅的稅率為25%

白露 追問

2020-04-03 16:32

利潤總額是利潤表里的利潤總額嗎？那不是算了利潤總額再計提所得稅然后又結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，要算兩遍利潤表啦？

紫藤老師 解答

2020-04-03 16:33

利潤總額是利潤表里的利潤總額

白露 追問

2020-04-03 16:38

那再問一下分錄怎么寫啊

紫藤老師 解答

2020-04-03 16:39

借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

白露 追問

2020-04-03 16:50

好難啊，我想問本年利潤在分錄最好結(jié)轉(zhuǎn)，然后計提了所得稅后再把所得稅費用又結(jié)轉(zhuǎn)進本年利潤，好像是結(jié)轉(zhuǎn)兩次的吧

紫藤老師 解答

2020-04-03 16:54

借:本年利潤  貸所得稅費用

白露 追問

2020-04-03 17:44

。。。?！?/p>

紫藤老師 解答

2020-04-03 22:20

不是結(jié)轉(zhuǎn)兩次，一個是利潤總額，一個是凈利潤

白露 追問

2020-04-03 23:30

我是說本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)兩次呢

紫藤老師 解答

2020-04-03 23:37

對的，因為第二次有所得稅費用

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是的，12月是否需要計提所得稅得看情況的哈，每個季度的末月如果是盈利算下來需要交就需要計提所得的說
2022-01-13 15:53:37
同學(xué)你好 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2020-08-13 16:53:58
這個是根據(jù)1-3月的利潤總額來計提的
2020-04-07 16:06:43
你好，補一個計提所得稅的分錄就可以了。
2020-03-31 09:47:17
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-03-23 18:26:48
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