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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-04-02 17:28

你好,是彌補虧損之后的利潤。

王翠翠 追問

2020-04-02 17:36

那老師比如彌補虧損后一季度利潤總額99萬所得稅稅率是5%,二季度是200萬所得稅稅率是10%,三季度利潤總額是300萬所得稅稅率就是25%是這樣理解嗎?

郭老師 解答

2020-04-02 17:38

從二季度開始不對,100萬乘以5%加100萬乘以10%。

郭老師 解答

2020-04-02 17:39

三季度的100萬乘以5%加200萬乘以10%。

王翠翠 追問

2020-04-02 18:03

哦明白了。那老師平常季度是這樣預繳的,如果所得稅匯算清繳后年應納稅所得額超過300萬了,那不就是整體都按照25%交稅了嗎?要補繳稅款了

郭老師 解答

2020-04-02 18:04

你好,對的,

王翠翠 追問

2020-04-02 18:09

謝謝老師

郭老師 解答

2020-04-02 18:11

不用客氣的,

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相關問題討論
您好,小微企業(yè)可以應納稅所得額不超過300萬元以內(nèi)有優(yōu)惠
2023-04-15 09:36:00
這個的話 年度應納稅所得額100萬元以下的部分 實際所得稅稅率是5% 100~300萬元的部分 實際所得稅稅率是10%
2020-05-13 14:22:27
(小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠實行"以報代備",直接填申報表對應的欄次,即完成備案) 一、小型微利企業(yè)減免稅優(yōu)惠政策 同時符合以上條件的小型微利企業(yè),可以享受下列的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。 (1)年應納稅所得額≤30萬,減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅. (2)年應納稅所得額≤10萬元,2014年度所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 (3)年應納稅所得額≤20萬元,2015年1月1日至2017年12月31日,所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2015-08-10 11:49:36
財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策: 應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020-02-03 10:56:01
你好 你指哪方面的所得稅優(yōu)惠政策?
2020-04-05 09:11:12
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