沫·念???? 追問

2020-04-02 14:43

是申報時候嗎？小規(guī)模沒有進項?。?/p>

樸老師 解答

2020-04-02 14:49

是的，就是抵你的銷項的

沫·念???? 追問

2020-04-02 15:05

做賬的時候分錄是什么？

樸老師 解答

2020-04-02 15:11

金稅盤和報稅盤的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
  借：管理費用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費280元的賬務處理：
支付技術(shù)維護費時，
  借：管理費用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

沫·念???? 追問

2020-04-02 15:12

小規(guī)模也可以抵扣嗎？

樸老師 解答

2020-04-02 15:16

是的，可以抵扣的哦