年度匯算清繳，有調整的，要使用遞延所得稅資產(chǎn)，負債科目對賬務也進行調整對嗎？調整在當月嗎？比如資產(chǎn)大于計稅基礎，少計提折舊了，借:遞延所得稅負債貸:所得稅費用是這樣嗎？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-04-01 21:27

借:應交稅費應交所得稅
貸:遞延所得稅負債

所得稅費用是根據(jù)會計準則確認的

一朵小紅花追問

2020-04-01 21:31

這比分錄是做在當期嗎？匯算清繳月份？

鐘存老師解答

2020-04-01 21:32

是的，在匯算的月份做就行
摘要寫成匯算的調整就行

一朵小紅花追問

2020-04-01 21:34

遞延所得稅在報表上怎么列示呢？

鐘存老師解答

2020-04-01 21:37

最新的會計報表上有遞延所得稅資產(chǎn)和負債呢
沒有的報表，在其他流動資產(chǎn)和其他流動負債

同學，你好確認遞延所得稅負債借所得稅費用貸遞延所得稅負債確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用所得稅費用借增貸減所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。

2021-07-26 11:34:57

您好，因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)

2021-02-05 08:34:51

你好，同學，應該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關的政府補助，應當沖減相關資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。遞延所得稅負債主要指：一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債；二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算；三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。

2020-05-22 15:39:28

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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