梔子花開 追問

2020-04-01 19:55

請問，超市月末改怎么核算成本和利息，能講詳細(xì)些嗎？我也是第一次做總賬，沒有經(jīng)驗(yàn)，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-01 20:04

有關(guān)超市的賬務(wù)處理 您可以打開下面鏈接學(xué)習(xí)  比較系統(tǒng)規(guī)范的
https://lx.kuaizhang.com/main_274/
利息請問是存款利息么 這是銀行系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的

梔子花開 追問

2020-04-01 20:25

不是存款利息，就是流水利息，存款利息分錄又不一樣吧？我主要是不太清楚流程，老師簡單的說下流程我心里有個(gè)大概

bamboo老師 解答

2020-04-01 20:34

超市先根據(jù)采購單據(jù)入庫 然后銷售出庫 根據(jù)銷售出庫的數(shù)量*庫存單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本 
采用核算的存貨核算方法 
流水利息？是存在銀行的還是借款給他人的？

梔子花開 追問

2020-04-01 20:48

是存在銀行供超市運(yùn)作的。超市我分了幾個(gè)大類，煙草，休閑食品，糧油，非食，酒幾個(gè)大類，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要按這一項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)吧

梔子花開 追問

2020-04-01 20:53

超市儲(chǔ)值卡充值充1000，實(shí)付950，分錄是這樣寫嗎？借銀行存款950，借銷售費(fèi)用50，貸預(yù)收賬款1000

bamboo老師 解答

2020-04-01 20:55

結(jié)轉(zhuǎn)成本正規(guī)的應(yīng)該根據(jù)銷售的各種商品結(jié)轉(zhuǎn) 不是根據(jù)明細(xì) 比如同種產(chǎn)品 規(guī)格型號不同 差價(jià)很大的 如果您按照大類結(jié)轉(zhuǎn)的話 成本金額不準(zhǔn)確的
這樣寫分錄可以的

梔子花開 追問

2020-04-01 21:25

沒有完全理解月底結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)，需分幾步呢

bamboo老師 解答

2020-04-01 21:29

入庫的時(shí)候
借：庫存商品——A
借：庫存商品——B等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
銷售出庫后
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品——A  銷售數(shù)量*庫存單價(jià)
貸：庫存商品——B等

梔子花開 追問

2020-04-01 22:25

入庫的時(shí)候
借:庫存商品-休閑食品
貸:應(yīng)付賬款-某某供應(yīng)商
借:應(yīng)付賬款-某某供應(yīng)商
貸:銀行存款
銷售的時(shí)候
借:主營業(yè)務(wù)收入_休閑食品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:庫存商品-休閑食品
我們屬于個(gè)體戶小規(guī)模，沒有核算進(jìn)項(xiàng)稅額。
因?yàn)槌衅贩N有幾千或更多，只能按大類入庫

梔子花開 追問

2020-04-01 22:26

銷售庫存數(shù)量知道了，庫存銷售單價(jià)怎么取值

bamboo老師 解答

2020-04-02 06:57

那您按大類核算的話 庫存單價(jià)就只好按大類的平均單價(jià)取數(shù)

梔子花開 追問

2020-04-02 07:03

收銀系統(tǒng)中間換了一次，我該怎么去核算銷售庫存數(shù)量呢

bamboo老師 解答

2020-04-02 07:16

是在同一個(gè)月?lián)Q系統(tǒng)的么

梔子花開 追問

2020-04-02 07:17

是的，就是在3月20號左右換的

bamboo老師 解答

2020-04-02 07:36

那要把兩次系統(tǒng)的出局?jǐn)?shù)量相加結(jié)轉(zhuǎn)