清純 追問

2020-04-01 13:44

小規(guī)模納稅人

李老師A 解答

2020-04-01 14:36

你好，就按3%計(jì)提增值稅

清純 追問

2020-04-01 14:50

申報的時候怎么按1%呢？

李老師A 解答

2020-04-01 15:41

你好，看一下里面的操作

清純 追問

2020-04-02 00:58

但是，3月開票系統(tǒng)是1%的。如果開票，就是1%，無票收入計(jì)提增值稅不是也一樣應(yīng)該直接按1%計(jì)提么？

李老師A 解答

2020-04-02 07:32

比如：3月份開具了一份增值稅普通發(fā)票，含稅金額40.4萬元。
則：不含稅銷售額=含稅銷售額/（1+1%）=40.4/1.01=40萬元
應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*征收率1%=0.4萬元
賬務(wù)處理：
借：銀行存款  40.4萬元
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 40萬元
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.4萬元

李老師A 解答

2020-04-02 07:32

是的，無票收入就是按不含稅銷售額1%計(jì)提的啊