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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

軼塵老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-01 09:22

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開(kāi)是為了說(shuō)明問(wèn)題
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。

晨曦 追問(wèn)

2020-04-01 09:29

主要個(gè)人那部分社保公司承擔(dān)了，怎么做分錄

軼塵老師 解答

2020-04-01 09:30

計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目

晨曦 追問(wèn)

2020-04-01 09:31

這樣匯算清繳要調(diào)增

晨曦 追問(wèn)

2020-04-01 09:31

這部分個(gè)人的可以走工資嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-01 09:32

走工資不合適啊  你最后是交到社保局的

晨曦 追問(wèn)

2020-04-01 09:32

意思個(gè)人這個(gè)部分交社保局，交的時(shí)候掛個(gè)人工資

軼塵老師 解答

2020-04-01 09:40

個(gè)稅這一塊計(jì)提的時(shí)候 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：個(gè)稅

晨曦 追問(wèn)

2020-04-01 09:55

好的老師有個(gè)稅按年的稅率表嗎？

晨曦 追問(wèn)

2020-04-01 10:10

老師，你說(shuō)個(gè)人社保公司給繳納了，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，個(gè)人可以填那部分社保不。
還有工資不超過(guò)五千。需要填社保，個(gè)專項(xiàng)附加扣除不

軼塵老師 解答

2020-04-01 11:40

社保和個(gè)稅是兩個(gè)東西 社保按照稅前工資填寫 和附加沒(méi)關(guān)系

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是的都要在應(yīng)付職工薪酬科目下核算
2018-11-02 13:20:25
你好，個(gè)人部分不用涉及進(jìn)去，個(gè)人部分不用計(jì)提
2020-04-19 08:08:06
你好，員工個(gè)人部分不列入應(yīng)付職工薪酬中核算 計(jì)提公司承擔(dān)部分 借：管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 發(fā)工資時(shí)代扣員工自交交社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-代扣社保 ......... 現(xiàn)金等 支付社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-代扣社保 貸銀行存款
2018-08-07 12:22:04
他這個(gè)分錄不對(duì)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的應(yīng)該在應(yīng)付職工薪酬里面是沒(méi)有錯(cuò)的，但是它計(jì)提的數(shù)應(yīng)該都在工資里面，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。
2021-08-24 11:22:07
您好 應(yīng)該這樣計(jì)提的 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——工資等 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等 管理費(fèi)用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
2022-04-05 13:03:24
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