美麗心情 追問

2020-03-31 12:51

當時只是簽訂了合同，還沒有付款，現(xiàn)在合同履行完畢，要付款了，我們想按1開票，我們簽訂的是服務合同，納稅義務發(fā)生時間是什么時間

meizi老師 解答

2020-03-31 12:55

你好    你們完成了服務當期就要做收入了。   不能按1% 到時你開錯了會有風險的

美麗心情 追問

2020-03-31 12:57

服務今天剛完成，所以開票請求付款，現(xiàn)在不是按1%開嗎

meizi老師 解答

2020-03-31 12:58

你好  你們是什么服務合同   年前的現(xiàn)在才完成 你們之前服務合同沒有約定完工比例來開票付款嗎

美麗心情 追問

2020-03-31 13:03

約定一次性付款，我們做環(huán)評報告編制，情況是這樣的，通常情況是報告提交，服務結束，報告提交厚還有一個國家下發(fā)批文的時間，這個大概一個月，一般這個時間就不在合同里提現(xiàn)了，可是這個企業(yè)簽合同時要求批文下來一次性付款，所以時間跨度又大了，現(xiàn)在批文才下來，才可以請求付款，開票，他不給我付款，我不可能給他提前開票啊，現(xiàn)在稅率是1

meizi老師 解答

2020-03-31 13:05

你好  意思你年前就完成了服務了  那么稅率就應該是按3%開票的。  不管你們是款到開票 還是什么原因沒開票 但是你服務結束了要掛應收賬款 做無票收入 繳納增值稅的。   這個就不能說等著批文下來 你才按1%開票的。

美麗心情 追問

2020-03-31 13:08

老師，合同約定期限是到2019.12.31由于企業(yè)原因，合同延期了到3.31日，上個月服務結束，現(xiàn)在批文下來，開票付款，這種情況也不可以按1開嗎

meizi老師 解答

2020-03-31 13:11

你好  如果你們是2月結束的   那你也得按3%開 。  因為是從3-5月期間發(fā)生的業(yè)務才是按1%   所以你現(xiàn)在不能按1%開票的

美麗心情 追問

2020-03-31 13:14

可是合同延期到3月啊，我是在合同履行期間內完成的啊，

meizi老師 解答

2020-03-31 13:15

你好 你合同履行。 可能你自己上面說的是2月已經(jīng)服務結束了。 你結束了就要做收入了 繳納稅費  2月的期間發(fā)生的稅率就是3% 。

美麗心情 追問

2020-03-31 13:17

如果是3月服務結束是不是就可以按1開了呀！服務合同是以服務結束日作為納稅義務開始對嗎這個和合同約定期限有關系嗎

meizi老師 解答

2020-03-31 13:19

你好 如果是你們3月才結束了服務   結束后才開票的話 可以按1%開票 。主要是看你們實際業(yè)務納稅義務時間是多久；是的

美麗心情 追問

2020-03-31 13:22

合同如果是到12.31結束，是不是無論服務是否結束都做無票收入，即便現(xiàn)在開票也得按3，如果延期到3.31日，3月服務結束，按1開票

meizi老師 解答

2020-03-31 13:24

嗯 是的    是的 主要看你納稅義務時間是多久 來判斷你期間按什么稅率來開票

美麗心情 追問

2020-03-31 13:27

老師，如果合同履行期間是到2.25日結束，由于疫情，3月才履行完合同，這個按照哪個稅率開票啊

meizi老師 解答

2020-03-31 13:32

你好    根據(jù)規(guī)定 ：納稅人增值稅納稅義務發(fā)生時間為，納稅人提供應稅服務并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天。如果你們未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為應稅服務完成的當天。也就是說你3月完成 就是3月開票 按1%  看你們實際合同了