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老江老師

職稱： ,中級會計師

2020-03-31 12:26

你好
你的問題是什么呢

瑩瑩 追問

2020-03-31 12:33

2019年的福利費是專票，但是我沒做進項稅額轉出，然后這個月我這樣做會計憑證對嗎？

老江老師 解答

2020-03-31 12:34

多少金額？
如果金額小，直接列入當期損益

瑩瑩 追問

2020-03-31 12:34

稅額有3387.59元

老江老師 解答

2020-03-31 12:36

直接列入本期損益（不用調以前年度損益）

瑩瑩 追問

2020-03-31 12:37

那怎么做會計分錄啊

老江老師 解答

2020-03-31 12:42

借 管理費用-職工福利費
  貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

瑩瑩 追問

2020-03-31 16:12

老師，熱水器，洗碗機能做辦公費嗎？

老江老師 解答

2020-03-31 16:17

列入福利費，更合適些

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相關問題討論
您好，以前年度損益調整最終結轉到利潤分配—未分配利潤，在資產負債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
2019-02-11 11:49:57
您好 調整前面年度損益類科目的時候用以前年度損益調整科目
2019-06-25 09:03:52
你問下售后看怎么打開以前年度的報表，具體的就需要去看你們明細賬。
2018-12-26 09:20:45
你好，可以看一下這個圖片（在所得稅費用科目后面）
2020-01-06 22:50:19
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。 企業(yè)在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調整的主要賬務處理。 （一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結轉后應無余額。
2017-11-24 17:01:29
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