心靜如水 追問

2016-05-11 17:46

借：銀行存款 23400
     貸：主營業(yè)務(wù)收入20000
             應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）3400
 借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 10000
     貸：庫存商品       10000
結(jié)轉(zhuǎn)：借本年利潤 10000
             貸主營業(yè)務(wù)成本10000

田老師 解答

2016-05-11 17:40

用紅字沖出10000，再做8000

田老師 解答

2016-05-11 17:42

你先寫你去年是怎么做的分錄

田老師 解答

2016-05-12 08:45

你去年做的哪筆分錄是錯誤的，成本沒有做暫估的，我下面的分錄也是沒有辦法才出的，并不是說以后你可以這樣處理，這是少交了所得稅，稅局查到是要罰款的，我建議還是不要去調(diào)整了，庫存商品可以在本年度做賬時少做這2000元就行了，你自己看作辦吧。
借：利潤分配-末分配利潤2000（紅字）
貸：庫存商品 2000（紅字）