成就的短靴 追問

2020-03-30 18:37

具體分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-03-30 18:37

購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費(fèi)用   -280

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:39

好的，請(qǐng)問在填寫增值稅申報(bào)表時(shí)應(yīng)該如何體現(xiàn)這個(gè)抵扣呢？

meizi老師 解答

2020-03-30 18:40

你好   你是一般還是小規(guī)模

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:40

小規(guī)模

meizi老師 解答

2020-03-30 18:43

二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:45

好的，謝謝老師，還想問一下，如果購(gòu)買當(dāng)季忘了抵扣，下個(gè)季度還能抵扣嗎？

meizi老師 解答

2020-03-30 18:46

你好  可以抵扣的 但是你記得你做賬要與你申報(bào)一致

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:46

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-30 18:47

不客氣 幫到你就好