奶酪 追問

2020-03-30 17:52

老師，那正確的分錄應該咋編寫，這個書是不是寫錯了

立紅老師 解答

2020-03-30 17:58

你好，正確分錄
借：待處理財產(chǎn)損溢   800加上800*稅率
貸：原材料  800
貸：應交稅費——應增（進項稅額轉(zhuǎn)出 ）800*稅率

借：其他應收款或營業(yè)外支出   800加上800*稅率
貸：待處理財產(chǎn)損溢   800加上800*稅率

奶酪 追問

2020-03-31 15:20

老師，為什么要做進項稅額轉(zhuǎn)出？

立紅老師 解答

2020-03-31 15:33

你好，納稅人購進的貨物發(fā)生因管理不善造成的被盜、丟失、霉爛變質(zhì)，或因違反法律法規(guī)造成的依法沒收、銷毀、拆除情形，其購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務所抵扣的進項稅額應進行轉(zhuǎn)出。

奶酪 追問

2020-03-31 16:16

那這個題目例題中，怎么會涉及轉(zhuǎn)出問題？

立紅老師 解答

2020-03-31 16:17

你好，管理人員造成屬于管理不善，罰款支出屬于罰沒

奶酪 追問

2020-03-31 16:19

可是，3它說有管理人員造成，并由其賠償。還需要轉(zhuǎn)出嘛？

奶酪 追問

2020-03-31 16:20

然后4的罰沒支出，這個沒見過

立紅老師 解答

2020-03-31 16:20

你好，這個是否有人員賠款沒有關系，因為貨物已經(jīng)不能產(chǎn)生銷項稅，所以進項稅額不能抵扣，如果抵扣，需要做進項稅轉(zhuǎn)出