筱歌 追問

2020-03-30 15:50

季度初 季度末 分別是4個季度的嗎

筱歌 追問

2020-03-30 15:52

另外對方開出專票丟失，需要對方提供什么我們才可以正常做成本和抵扣

立紅老師 解答

2020-03-30 16:18

你好，是的，是4個季度的
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),如果丟失前已認證相符的,購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》,經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證.

筱歌 追問

2020-03-30 16:23

購買方未收到未抵扣

立紅老師 解答

2020-03-30 16:27

你好，如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

筱歌 追問

2020-03-30 16:31

第二季度初值要計算嗎？

立紅老師 解答

2020-03-30 16:40

你好，第二季度初就是第一季度末的值

筱歌 追問

2020-03-31 13:11

從業(yè)人數(shù)是交社保人數(shù)嗎

立紅老師 解答

2020-03-31 13:14

你好，季度平均值=（季初值 加季末值）÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
和資產(chǎn)一樣的算法

筱歌 追問

2020-03-31 13:25

從業(yè)人數(shù) 沒交社保的人員算上嗎？

立紅老師 解答

2020-03-31 13:29

你好，人數(shù)按照工資表確定，正常我們工資表人員應都是交社保的人員