小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:14

是銷(xiāo)售給公司的，是別人從稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票，對(duì)方是小規(guī)模納稅人，我們可以抵扣么

鄒老師 解答

2020-03-30 15:15

你好，煙酒和茶葉購(gòu)進(jìn)用于招待或者職工福利，那是不可以抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)具普通發(fā)票入賬

小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:17

第十條  一般納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。
    商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專(zhuān)用部分）、化妝品等消費(fèi)品不得開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。
    增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)小規(guī)模納稅人）需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)。
    銷(xiāo)售免稅貨物不得開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，法律、法規(guī)及國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。

小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:19

那如果對(duì)方從稅務(wù)局代開(kāi)了3%的發(fā)票給我們，這邊怎么處理？

鄒老師 解答

2020-03-30 15:19

你好，是針對(duì)上面的回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？

小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:24

對(duì)方從稅務(wù)局代開(kāi)了3%的發(fā)票給我們，我們是用于招待費(fèi)的，這個(gè)票這個(gè)稅額怎么處理？已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)過(guò)了發(fā)現(xiàn)這個(gè)疑問(wèn)

鄒老師 解答

2020-03-30 15:25

你好，用于招待的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，如果抵扣了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:27

如果暫時(shí)還沒(méi)有抵扣，是不是直接讓對(duì)方作廢重新開(kāi)具？可是這是從稅務(wù)局開(kāi)的，代開(kāi)的一般都是專(zhuān)票吧？

鄒老師 解答

2020-03-30 15:28

你好，如果暫時(shí)還沒(méi)有抵扣是直接讓對(duì)方作廢重新開(kāi)具
代開(kāi)也可能是普通發(fā)票的

小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:31

老師我們也有銷(xiāo)售酒，如果對(duì)方公司要求我們開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票怎么搞？我們是一般納稅人，我們可以開(kāi)具么？

鄒老師 解答

2020-03-30 15:32

你好，你單位購(gòu)進(jìn)酒不是自用，而是對(duì)外銷(xiāo)售？

小白 追問(wèn)

2020-03-30 15:43

老師，我上面說(shuō)的是員工過(guò)來(lái)報(bào)銷(xiāo)的茶葉和酒的發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)完之后發(fā)現(xiàn)那個(gè)問(wèn)題。我現(xiàn)在說(shuō)的是另外一個(gè)問(wèn)題，我們是一般納稅人，我們也有銷(xiāo)售酒業(yè)務(wù)，從酒廠進(jìn)的酒對(duì)外銷(xiāo)售，有的公司買(mǎi)酒的時(shí)候要求我們開(kāi)具專(zhuān)票，如果按照規(guī)定我們是不是只能開(kāi)具普票？

鄒老師 解答

2020-03-30 15:45

你好，你們購(gòu)進(jìn)銷(xiāo)售的酒，可以要求供應(yīng)商開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票
如果你們銷(xiāo)售的酒對(duì)方是直接消費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)具普通發(fā)票
如果對(duì)方也是購(gòu)進(jìn)然后銷(xiāo)售，那你單位也是可以給對(duì)方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的

小白 追問(wèn)

2020-03-30 16:02

老師，如果我們上面的員工拿來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的話，我這邊做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？在申報(bào)表是不是填寫(xiě)非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額？還有會(huì)計(jì)上面的賬務(wù)處理怎么處理？原來(lái)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是：
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)4660.19
      應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)：139.81 
貸：銀行存款  4800
轉(zhuǎn)出的分錄： 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)  139.81
                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  139.81  老師是這樣的么？

鄒老師 解答

2020-03-30 16:04

你好，是這樣做分錄的
是這樣填寫(xiě)的 （填寫(xiě)非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額）