搖曳 追問(wèn)

2020-03-30 14:56

2014年有虧損，但可彌補(bǔ)到2019年，是這樣吧，另外按累計(jì)利潤(rùn)，不是3月份當(dāng)月利潤(rùn)算稅吧

maize老師 解答

2020-03-30 15:02

....我說(shuō)的是企業(yè)所得稅上面虧損，彌補(bǔ)期限一般企業(yè)是5年，是根據(jù)累計(jì)數(shù)算，

搖曳 追問(wèn)

2020-03-30 17:06

是的，2014年應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，可以彌補(bǔ)到2019年，那今年一季度利潤(rùn)是正數(shù)就得交所得稅了吧

maize老師 解答

2020-03-30 17:15

你19年匯算清繳這個(gè)是不是虧損的，都彌補(bǔ)完了？那就需要交了

搖曳 追問(wèn)

2020-03-30 17:18

2019年利潤(rùn)為正，應(yīng)納稅所得額也是正數(shù)，用2014年的虧損彌補(bǔ)，彌補(bǔ)完之后2014年所得額還是負(fù)數(shù)，但彌補(bǔ)年限已到，是不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到2020年了是嗎？老師

maize老師 解答

2020-03-30 17:20

不能結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)滿(mǎn)5年，那后續(xù)不能彌補(bǔ)虧損，

搖曳 追問(wèn)

2020-03-30 17:23

所以說(shuō)今年比如3月份利潤(rùn)是5萬(wàn)，一季度累計(jì)利潤(rùn)是10萬(wàn)，我需要在本月做
借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 2.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2.5
3月份凈利潤(rùn)2.5萬(wàn)元，一季度累計(jì)凈利潤(rùn)7.5萬(wàn)元，是這樣吧

maize老師 解答

2020-03-30 17:29

你們不滿(mǎn)足小型微利優(yōu)惠嗎，那這個(gè)就是2.5萬(wàn)，要是滿(mǎn)足小型微利這個(gè)是5000元

搖曳 追問(wèn)

2020-03-30 17:30

不滿(mǎn)足，資產(chǎn)總額高

maize老師 解答

2020-03-30 17:32

那就按你說(shuō)的了，你說(shuō)的是對(duì)的