べ妝 追問

2020-03-30 14:42

現(xiàn)在是企業(yè)所得稅匯算清繳時風(fēng)險提示我折舊金額錯了，我改過來就沒有提示了！可是我的賬上都是按3800每月計提的，現(xiàn)在正確的是3100每月！我報所得稅匯算清繳時按正確的報嗎？報了以后我的會計憑證怎么改？

江老師 解答

2020-03-30 14:44

直接不用改憑證，因為這個是匯算清繳表，就是說按稅法規(guī)定列支折舊金額，按稅法規(guī)定列支3100元每月的折舊金額，你計提了3800元/月的折舊，就是調(diào)增折舊的金額，全年多計提折舊金額多少，就是多調(diào)整應(yīng)納稅所得額多少。

べ妝 追問

2020-03-30 14:45

我明白了，就是直接在納稅調(diào)整項目明細表中把多計提的調(diào)增就可以了嗎？

江老師 解答

2020-03-30 14:46

是的，就是這樣的處理。調(diào)增應(yīng)納稅所得額。