想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:21

那社保費用填在哪一欄

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:22

是要填在職工薪酬下面嗎，然后職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表也要填入對應(yīng)金額嗎

玲老師 解答

2020-03-29 16:27

是的，填寫在 是要填在職工薪酬下面  也在填寫調(diào)整明細(xì)表對應(yīng)的數(shù)據(jù)

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:29

建筑企業(yè)的納稅調(diào)整明細(xì)表中需要填傭金和手續(xù)費這一欄嗎

玲老師 解答

2020-03-29 16:30

你好，按企業(yè)實際情況填寫

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:31

傭金和手續(xù)費包括哪些

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:31

這一欄后面寫了保險企業(yè)才需要填

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:32

但我們是建筑企業(yè)

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:32

只有日常轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:32

也需要填嗎

玲老師 解答

2020-03-29 16:34

A104000期間費用明細(xì)表中傭金和手續(xù)費是按會計核算的口徑填列，包括在銷售費用中核算的傭金手續(xù)費和財務(wù)費用中核算的向金融部門支付的與資金相關(guān)的手續(xù)費；A105000中的是對銷售業(yè)務(wù)中的傭金手續(xù)費稅會差異的調(diào)整。財政部《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2009]29號）規(guī)定：其他企業(yè)：按與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計算限額。因此，依據(jù)上述政策規(guī)定銷售費用中核算的傭金手續(xù)費稅前扣除是有限額的，超過部分需要納稅調(diào)整，所以填在A105000中的傭金手續(xù)費中，而財務(wù)費用中核算的向金融部門支付的與資金相關(guān)的手續(xù)費稅前可以全額扣除，不需要納稅調(diào)整，所以填在A104000中的傭金手續(xù)費中。
這個表要按實際 情況填寫

想人陪的墨鏡 追問

2020-03-29 16:35

好的謝謝

玲老師 解答

2020-03-29 16:39

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！