深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 13:11

這樣科目余額表利潤(rùn)分配和應(yīng)付利潤(rùn)變成了負(fù)數(shù)，正常嗎？

鄒老師 解答

2020-03-29 13:13

你好
完整分錄是
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)， 貸；應(yīng)付利潤(rùn)
借；應(yīng)付利潤(rùn) ， 貸；銀行存款
做了這3筆分錄之后，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)都不是負(fù)數(shù)啊，出現(xiàn)了負(fù)數(shù)就不正常的

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 13:21

不用結(jié)賬也是正數(shù)的嗎

鄒老師 解答

2020-03-29 13:23

你好，應(yīng)當(dāng)做過(guò)賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)都不是負(fù)數(shù)的

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 13:24

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 13:25

分錄是否正確？

鄒老師 解答

2020-03-29 13:26

你好，完整分錄應(yīng)當(dāng)是這樣
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)， 貸；應(yīng)付利潤(rùn)
借；應(yīng)付利潤(rùn) ， 貸；銀行存款

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 13:30

那我12月份的自己結(jié)賬報(bào)稅，需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-03-29 13:33

你好，這個(gè)是需要調(diào)整的，可以把之前你做的分錄沖銷(xiāo)，然后按這個(gè)做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)， 貸；應(yīng)付利潤(rùn)
借；應(yīng)付利潤(rùn) ， 貸；銀行存款

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:01

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:02

老師，按照您的分錄做好后，結(jié)賬后還是負(fù)數(shù)的。

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:03

鄒老師 解答

2020-03-29 14:06

你好，假如之前賬面未分配利潤(rùn)是12萬(wàn)，分紅5萬(wàn)
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)5萬(wàn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)5萬(wàn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)5萬(wàn)， 貸；應(yīng)付利潤(rùn)5萬(wàn)
借；應(yīng)付利潤(rùn) 5萬(wàn)， 貸；銀行存款5萬(wàn)
做了這三筆分錄還是，未分配利潤(rùn)余額是7萬(wàn)（=12-5），應(yīng)付利潤(rùn)是0，沒(méi)有出現(xiàn)負(fù)數(shù)啊

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:10

因?yàn)槲覜_銷(xiāo)了12月份的利潤(rùn)分配，是否也要沖銷(xiāo)年末的本年利潤(rùn)？

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:11

鄒老師 解答

2020-03-29 14:12

你好，是什么情況需要沖銷(xiāo)12月份的利潤(rùn)分配呢？
即使分配利潤(rùn)計(jì)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)借方，也不會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)啊
比如你賬面利潤(rùn)12萬(wàn)，你最多是分配12萬(wàn)，你不可能分紅分13萬(wàn)這樣啊

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:12

這是12月結(jié)賬后的科目余額表。

鄒老師 解答

2020-03-29 14:14

你好，是你分紅的金額（12萬(wàn)）超過(guò)了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目本來(lái)有的余額（20455.04），才導(dǎo)致利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)的

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:20

12月份開(kāi)了11月份的10萬(wàn)發(fā)票，分紅76000元，12月份收到10萬(wàn)未開(kāi)票，但是在一月的時(shí)候已開(kāi)。然后一月份又分紅了12萬(wàn)。

鄒老師 解答

2020-03-29 14:22

你好，是你分紅的金額（12萬(wàn)）超過(guò)了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目本來(lái)有的余額（20455.04），才導(dǎo)致利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)的（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）
你賬面利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)只有20455.04，那分紅金額就不能超過(guò)這個(gè)金額，超過(guò)了就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)期末余額負(fù)數(shù)的

深得我心 追問(wèn)

2020-03-29 14:28

這是因?yàn)槲以?2月份分配了76000后，還剩下20455.04。然后1月份我又開(kāi)票了10萬(wàn)，那應(yīng)該利潤(rùn)分配增加10萬(wàn)才是，這樣的話(huà)我再分紅12萬(wàn)應(yīng)該可以分配。

鄒老師 解答

2020-03-29 14:29

你好，不管你怎么分配，你分配的金額始終是不能超過(guò)賬面利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目的余額的