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老師，企業(yè)所得稅預繳納稅申報表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本是不是等于我們全年累計的營業(yè)收入與成本呢？
學堂用戶_ph341092
于2020-03-27 09:10 發(fā)布 ??2784次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2020-03-27 09:10
你好，是的，這個是按本年累計金額填寫的
相關問題討論
是的 是之前的1-6月之前實際繳納的
2019-10-15 10:03:07
你好，不包括
營業(yè)收入包括主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，不包括營業(yè)外收入的
2016-07-01 20:41:46
你好！包括
2016-10-17 16:09:03
你好，你這是什么表？企業(yè)所得稅表？年度的現(xiàn)在可以填？
2019-12-18 17:03:21
（一）小型微利企業(yè)
本欄次為必報項目，按照以下規(guī)則選擇：
1.以前年度成立企業(yè)
上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件，且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。
上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件，但本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。
上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件，但預計本年度資產總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。
上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件，預計本年度資產總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。
2.本年度成立企業(yè)
本年度新成立企業(yè)，預計本年度資產總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。
本年度新成立企業(yè)，預計本年度資產總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。
3.以前年度成立企業(yè)在本年度第一季度預繳企業(yè)所得稅時，如未完成上一納稅年度匯算清繳，無法判斷上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件的，可暫按照上一納稅年度第四季度的預繳企業(yè)所得稅情況判別。
（二）科技型中小企業(yè)
本欄次為必報項目。
符合條件的納稅人可以按照《科技型中小企業(yè)評價辦法》進行自主評價，并按照自愿原則到“全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺”填報企業(yè)信息，經(jīng)公示無異議后納入“全國科技型中小企業(yè)信息庫”。凡是取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”且編號有效的納稅人，選擇“是”；未取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”或者已取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”但被科技管理部門撤銷登記編號的納稅人，選擇“否”。
（三）高新技術企業(yè)
本欄次為必報項目。
根據(jù)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》等文件規(guī)定，符合條件的納稅人履行相關認定程序后取得“高新技術企業(yè)證書”。凡是取得“高新技術企業(yè)證書”且在有效期內的納稅人，選擇“是”；未取得“高新技術企業(yè)證書”或者“高新技術企業(yè)證書”不在有效期內的納稅人，選擇“否”。
（四）技術入股遞延納稅事項
本欄次為必報項目。
根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）文件規(guī)定，企業(yè)以技術成果投資入股到境內居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權）的，企業(yè)可以選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。本年內發(fā)生以技術成果投資入股且選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策的納稅人，選擇“是”；本年內未發(fā)生以技術成果投資入股或者以技術成果投資入股但選擇繼續(xù)按現(xiàn)行有關稅收政策執(zhí)行的納稅人，選擇“否”。
（五）期末從業(yè)人數(shù)
本欄次為必報項目。
納稅人填報稅款所屬期期末從業(yè)人員的數(shù)量。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之和。匯總納稅企業(yè)總機構填報包括分支機構在內的所有從業(yè)人數(shù)。
2019-01-11 16:13:14
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