Lynna_ 追問(wèn)

2020-03-25 16:18

前面幾筆呢？我做了以后，科目余額對(duì)不上

maize老師 解答

2020-03-25 16:21

繳納應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，5469.59 貸銀行，補(bǔ)繳2802.85 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，2802.85 貸銀行 退回做借銀行3070.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3070.25

Lynna_ 追問(wèn)

2020-03-25 16:24

不需要做更正的分錄嗎？

maize老師 解答

2020-03-25 16:29

需要看你這個(gè)更正收入做錯(cuò)么，還是啥，沒(méi)有那就不需要，

Lynna_ 追問(wèn)

2020-03-25 17:04

收入沒(méi)錯(cuò)，就是征收品目申報(bào)的時(shí)候填錯(cuò)了，更正過(guò)來(lái)后就涉及到多退少補(bǔ)了

maize老師 解答

2020-03-25 17:05

那就按上面做就可以，補(bǔ)交再做，沒(méi)有不做

Lynna_ 追問(wèn)

2020-03-25 17:05

還有一部分是加計(jì)抵減，第一次申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有填上，第二次申報(bào)的時(shí)候就填上抵扣了

maize老師 解答

2020-03-25 17:07

這個(gè)加計(jì)抵減是實(shí)際抵減的時(shí)候做，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
   貸：                      
          其他收益/營(yíng)業(yè)外收入