任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:39

借：固定資產(chǎn)  貸:實(shí)收資本

郭老師 解答

2020-03-24 18:41

他現(xiàn)在需要退股嗎
你做相反分錄

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:44

是的，是老板個(gè)人的資產(chǎn)無(wú)票入賬，也從未計(jì)提折舊，現(xiàn)在如果做相反分錄退股，會(huì)對(duì)稅法和企業(yè)利潤(rùn)有影響嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 18:44

沒有影響
但是稅務(wù)局會(huì)問

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:47

章程上股東為老板一人，沒有其他股東，稅務(wù)這塊有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 18:51

不允許隨便減少實(shí)收資本

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:51

章程上股東為老板一人，沒有其他股東，如果此筆資產(chǎn)這樣調(diào)帳，稅務(wù)這塊有風(fēng)險(xiǎn)嗎，資產(chǎn)金額比較大

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:53

那這種情況下怎么做合適呢，已經(jīng)入賬兩年了

郭老師 解答

2020-03-24 18:53

不允許隨便減少實(shí)收資本
就是這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)
稅務(wù)局會(huì)問起來(lái)的

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:56

那怎么做才合適呢，兩年沒計(jì)提折舊，又不能減少實(shí)收資本，不能一直放著不管吧

郭老師 解答

2020-03-24 19:07

補(bǔ)計(jì)提折舊可以了
匯算清繳這個(gè)折舊不可以稅前扣除

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:09

現(xiàn)在沒有以前年度損益這個(gè)科目，之前兩年的補(bǔ)提折舊分錄該怎么做呢？

郭老師 解答

2020-03-24 19:09

借利潤(rùn)分配貸累計(jì)折舊

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:14

那前兩年的利潤(rùn)都不做調(diào)整，直接做到本年嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 19:18

利潤(rùn)分配是以前年度的。

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:22

那借：利潤(rùn)分配，貸:累計(jì)折舊分錄做到本年的話，前兩年度的賬怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2020-03-24 19:25

后面的金額就是前兩年度的折舊金額。上面的分錄就是補(bǔ)做的分錄。

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:29

好的，謝謝

郭老師 解答

2020-03-24 19:31

不用客氣的，