sun. 追問(wèn)

2020-03-24 16:14

是的，19年第四季度的企業(yè)所得稅，我們是19年10月成立的公司，這是第一次繳納企業(yè)所得稅，12月沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅

sun. 追問(wèn)

2020-03-24 16:19

現(xiàn)在是不是應(yīng)該先計(jì)提
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
然后繳納
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

徐阿富老師 解答

2020-03-24 16:22

你好，最好是借利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅，然后是借應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅 貸銀行存款

sun. 追問(wèn)

2020-03-24 16:24

為什么是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

徐阿富老師 解答

2020-03-24 16:26

你好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的是用以前年度損益調(diào)整，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)，因?yàn)槿绻?9年計(jì)提了，這里19年的利潤(rùn)分配就少了，這樣做不影響20年的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)

sun. 追問(wèn)

2020-03-24 16:30

好的，那像我這種做法也可以嗎？

徐阿富老師 解答

2020-03-24 16:48

你好，可以的，允許的