A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2020-03-24 16:39

您好老師麻煩標(biāo)注啥情況用啥憑證，我基礎(chǔ)不大好
入庫(kù)收發(fā)票時(shí)借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等
出庫(kù)開(kāi)票時(shí)借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
然后勾選平臺(tái)勾選認(rèn)證 填附表一抵扣 
月末進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月申報(bào)繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2020-03-24 16:48

您前面已經(jīng)標(biāo)注了 就是這樣的

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2020-03-24 16:54

A 夢(mèng)啊

認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)直接掛你上面的進(jìn)項(xiàng)稅額，若沒(méi)有認(rèn)證可以做借原材料 ，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款； 認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額， 發(fā)現(xiàn)不能抵扣做借原材料 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這樣對(duì)不？ 收到發(fā)票不認(rèn)證的要掛待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

bamboo老師 解答

2020-03-24 16:55

對(duì)的  上面這段話理解正確的

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2020-03-24 17:05

但現(xiàn)實(shí)中我們之前會(huì)計(jì)好像不管發(fā)票認(rèn)證否都直接掛應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，這樣有問(wèn)題不？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:06

這樣的話 不容易區(qū)分哪些認(rèn)證了 哪些沒(méi)有認(rèn)證 容易出錯(cuò)

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2020-03-24 17:18

那要是入庫(kù)了沒(méi)收到發(fā)票就做暫估入庫(kù)，金額就按合同金額先入帳待收到發(fā)票沖紅再按實(shí)際做憑證嗎

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:18

入庫(kù)了沒(méi)收到發(fā)票就做暫估入庫(kù) 金額按不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額暫估
待收到發(fā)票沖紅再按實(shí)際做憑證