一一 追問(wèn)

2020-03-23 21:58

生產(chǎn)成本-原材料那還有36000余額，還沒(méi)出售的

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 22:01

沒(méi)有出售的話，你的調(diào)整分錄就是借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品。

一一 追問(wèn)

2020-03-23 22:19

我的庫(kù)存商品沒(méi)有余額，就是生產(chǎn)成本有余額

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 22:23

你的東西也沒(méi)有出售，那么你這個(gè)余額是在哪方借方還是貸方。

一一 追問(wèn)

2020-03-23 22:38

生產(chǎn)成本的二級(jí)科目原材料有借方余額36000，直接人工余額貸方6000

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 22:40

也就是說(shuō)，你沒(méi)有在產(chǎn)品，也沒(méi)有庫(kù)存商品余額，你這一批產(chǎn)品也沒(méi)有銷售出去。至少說(shuō)不通呀。生產(chǎn)成本是在產(chǎn)品完工了之后，就要將你的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品，如果說(shuō)銷售的話，要將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果說(shuō)你沒(méi)有銷售的話，你就直接調(diào)整庫(kù)存商品就可以。是，你又說(shuō)你庫(kù)存商品沒(méi)有余額，這個(gè)說(shuō)不通。

一一 追問(wèn)

2020-03-23 22:50

老師你看下

一一 追問(wèn)

2020-03-23 22:52

我看到的會(huì)計(jì)分錄是這樣的，系生產(chǎn)成本留有余額

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-24 09:27

生產(chǎn)成本有余額是正常的，表示 你還在生產(chǎn)的產(chǎn)品。也就是在產(chǎn)品的金額。

一一 追問(wèn)

2020-03-24 10:19

系生產(chǎn)成本的直接人工本該系入數(shù)18461.90，但是前會(huì)計(jì)入錯(cuò)了，入了24461.90，致致使余額成了負(fù)數(shù)6000元

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-24 10:29

之前？跨年了沒(méi)有？
如果跨年
借 生產(chǎn)成本
貸 以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)金額 
借 以前年度損益調(diào)整
貸  未分配利潤(rùn)