甜甜?? 追問

2020-03-23 19:45

我看最新的企業(yè)所得稅稅前扣除，寫了一個追補期5年

玲老師 解答

2020-03-23 19:48

你好，是的可以5年 那就是不你當年能扣除的

甜甜?? 追問

2020-03-23 19:48

那后面取得了發(fā)票是在后面年度扣除嗎

玲老師 解答

2020-03-23 19:49

不是當年的費用不能在當年扣除

甜甜?? 追問

2020-03-23 19:52

如果材料先到了，發(fā)票過了匯算清繳才取得，可以扣除嗎

玲老師 解答

2020-03-23 19:53

不稅在當年的匯算時稅前扣除了，

甜甜?? 追問

2020-03-23 19:53

不稅在當年什么意思啊

玲老師 解答

2020-03-23 19:55

不能在當年的匯算時稅前扣除了，

甜甜?? 追問

2020-03-23 19:55

還是可以在以后年度扣除是不是啊

玲老師 解答

2020-03-23 19:57

根據(jù)規(guī)定：“關(guān)于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認后出現(xiàn)虧損的，應首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理?！?br/>簡單地說，如果您在五年內(nèi)能夠取得有效憑證的，該項支出是可以追補到項目發(fā)生年度扣除的；且如果有多繳的企業(yè)所得稅稅款，也是可以用來抵扣企業(yè)所得稅應納稅款或申請退稅的。

甜甜?? 追問

2020-03-23 19:59

謝謝老師

玲老師 解答

2020-03-23 20:07

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！