生動的綠草 追問

2020-03-23 19:29

好的，老師，想問下社保費金額要不要填寫到職工薪酬支出及納稅調整明細表中各類基本社會保障性繳納，還是和工資一起填寫在工資薪金支出，還是這張表不用填寫

生動的綠草 追問

2020-03-23 19:34

就是職工薪酬調整明細表，要不要填寫社保費用，還是不用填，只填工資就好了

立紅老師 解答

2020-03-23 19:37

你好，您看下這個內容
1.第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：

  （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。

  （2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。

  （3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。

  （4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列金額。第8行“五、各類基本社會保障性繳款”：填報納稅人依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標準為職工繳納的基本社會保險費及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：

  （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算的各類基本社會保障性繳款的金額。

  （2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的各類基本社會保障性繳款本年實際發(fā)生額。

  （3）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的各類基本社會保障性繳款的金額，按納稅人依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標準計算的各類基本社會保障性繳款的金額、第1列及第2列孰小值填報。

  （4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列金額。 你按這個來填寫