小白 追問

2020-03-23 16:36

可有標(biāo)準(zhǔn)比如低于進(jìn)價的多少？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:39

這個沒有硬性的標(biāo)準(zhǔn)的 看單位自己的銷售決策

小白 追問

2020-03-23 16:49

處理的時候需要書面說明領(lǐng)導(dǎo)簽字吧？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:49

處理的時候需要書面說明領(lǐng)導(dǎo)簽字審批 對的

小白 追問

2020-03-24 08:58

不同商品交換要視同銷售么？比如我們公司A產(chǎn)品和其他公司B產(chǎn)品交換？

bamboo老師 解答

2020-03-24 09:05

不同商品交換要視同銷售

小白 追問

2020-03-24 09:16

對了應(yīng)該是銷售而不是視同銷售對吧？

bamboo老師 解答

2020-03-24 09:19

是的 跟非貨幣性交換一個道理 前面說視同銷售不嚴(yán)謹(jǐn)

小白 追問

2020-03-24 10:12

甲投入：借：銀行存款 45萬
貸：其他應(yīng)付款 45萬
應(yīng)該按出資30%比例分給她50萬，但是我們沒錢先借給她酒，協(xié)議后期會還給我們
借：其他應(yīng)收款 50萬
貸：庫存商品 50萬 
中途發(fā)現(xiàn)有算錯帳，她退給我們15000
分錄：借：銀行存款 15000
貸：其他應(yīng)收款 15000
后面他如果說不還的話 應(yīng)該紅沖之前分錄
借：其他應(yīng)收款 50萬（紅字）
貸：庫存商品 50萬 （紅字）
改成 借：應(yīng)收賬款 50
貸：主營業(yè)務(wù)收入 44.25
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值 5.75 另外結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他應(yīng)付款 45萬
其他應(yīng)收款 15000
營業(yè)外支出 3.5（因?yàn)槭请[形股東，沒有工商登記，不存在股東分紅，只能算贈與，白白送給她，所以算到此科目）
貸：應(yīng)收賬款 50萬

小白 追問

2020-03-24 10:14

其實(shí)就是這個業(yè)務(wù)，這里的甲是原來和我們合作酒的一個合伙人，但是沒有工商登記，投資了45萬給我們?，F(xiàn)在我們不做酒了，按照出資比例30%應(yīng)該分配給她50萬。所以有了以上的業(yè)務(wù)。老師你幫我看下分錄和會計(jì)科目做的可有問題？

bamboo老師 解答

2020-03-24 10:15

借酒的話 沒有發(fā)票之類的 最好這樣寫分錄
借：發(fā)出商品
貸：扣除商品 
后期不還酒 確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：發(fā)出商品

小白 追問

2020-03-24 10:25

老師這一步?jīng)]明白。 后期不還酒 確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：發(fā)出商品
主營業(yè)務(wù)收入是不是應(yīng)該在貸方還是什么意思？

bamboo老師 解答

2020-03-24 10:26

實(shí)在抱歉 傻眼了 把主營業(yè)務(wù)成本寫成了主營業(yè)務(wù)收入 對不起

小白 追問

2020-03-24 10:39

老師還有 你看我們給對方的50萬酒給她開票，應(yīng)該是含稅收入，所以就應(yīng)該紅沖
借：發(fā)出商品（紅字）
貸：庫存商品（紅字）或者退回分錄
借：庫存商品 50
貸：發(fā)出商品  50
然后 開票50萬給對方 做分錄：
借：應(yīng)收賬款  50 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 44.25
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值 5.75  另外結(jié)轉(zhuǎn)成本
 您上面以發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是就不可以了？
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品

bamboo老師 解答

2020-03-24 10:41

前面發(fā)出商品不需要紅沖的 
開票50萬給對方 做分錄：
借：應(yīng)收賬款 50 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 44.25
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值 5.75 另外結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品
確認(rèn)不退回 就這樣寫分錄就好了

小白 追問

2020-03-24 10:47

可是這個發(fā)出商品價值之前掛的就是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本還是50萬？他應(yīng)該隨著主營業(yè)務(wù)成本的變化而變化吧？老師？

bamboo老師 解答

2020-03-24 10:49

您發(fā)出商品的時候應(yīng)該按照商品成本價格寫分錄