樂 追問

2020-03-23 10:00

那這部分人員的社保費用也要計入勞務(wù)成本？
扣繳社保時，
借：勞務(wù)成本
       其他應(yīng)收款——社保
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：勞務(wù)成本
勞務(wù)成本可以設(shè)二級科目嗎？工資、社保、公積金？

玲老師 解答

2020-03-23 10:14

是的，那這部分人員的社保費用也要計入勞務(wù)成本

樂 追問

2020-03-23 10:34

主營業(yè)務(wù)成本的明細科目要怎么設(shè)立呢？我看書上寫有人工成本（工資），那社?？梢詥为氃O(shè)一個明細嗎？

玲老師 解答

2020-03-23 10:34

按照實際情況設(shè)置，可以設(shè)置工資，社保，公積金，福利費等等

樂 追問

2020-03-23 11:09

如果我司有2名勞務(wù)派遣人員，每月勞務(wù)公司開具發(fā)票，并出具費用明細表。
主要由三部分組成，公司承擔社保和公積金、應(yīng)發(fā)工資，管理費。
月底計提時，借：管理費用——工資     貸：應(yīng)付職工薪酬—工資。（數(shù)額是應(yīng)發(fā)工資的數(shù)）
                    借：管理費用——社保   貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司部分）
放放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬——工資
                           應(yīng)付職工薪酬——社保
                           管理費用——服務(wù)費
                       貸：銀行存款
                 這樣可以吧？

玲老師 解答

2020-03-23 11:17

勞務(wù)派遣人員不是你單位的職工，不通過應(yīng)付職工薪酬，科目核算也不給交社保公積金等

樂 追問

2020-03-23 11:40

那勞務(wù)派遣員工的工資社保等要怎恩么做分錄？

玲老師 解答

2020-03-23 11:47

勞務(wù)派遣人員的工資社保是在勞務(wù)派遣公司交

玲老師 解答

2020-03-23 11:48

用工單位付工資時借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，

樂 追問

2020-03-23 12:55

但勞務(wù)派遣員工的社保和公積金也是我們公司出啊，這兩個是管理人員。勞務(wù)派遣員工開的發(fā)票是主要由三部分組成，公司承擔社保和公積金、應(yīng)發(fā)工資，管理費。我們一筆支付給他們

玲老師 解答

2020-03-23 13:03

你就按勞務(wù)派遣公司給你開發(fā)票的金額入賬

樂 追問

2020-03-23 13:06

會計分錄為
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款？
還是借管理費用貸銀行存款？
他們是管理人員

玲老師 解答

2020-03-23 13:20

你們單位管理人員不是單位職工是勞務(wù) 派遣的  ？
借管理費用貸銀行存款

樂 追問

2020-03-23 13:23

是的，因為我們公司在青島，但是這兩位管理人員想在北京上社保，所以走的勞務(wù)派遣。那這個是管理費用—勞務(wù)費？

玲老師 解答

2020-03-23 13:28

是的，管理費用人工費