PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:10

是做到2020年嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:10

你好，補計提的折舊分錄是計入2020年

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:11

那我19年匯算清繳所得稅報表需要進行調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:12

你好，19年匯算清繳所得稅報表需要進行調(diào)整的
需要考慮補計提折舊的影響

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:13

那需要調(diào)哪些科目呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:14

你好，需要調(diào)整期間費用，累計折舊科目

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:18

是不是就僅調(diào)整累計折舊和管理費用-折舊，這兩個分錄？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:21

你好，因為是跨年了，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，貸方是計入累計折舊
需要調(diào)整報表的累計折舊金額，固定資產(chǎn)凈值，期末未分配利潤的金額

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:25

那對應的匯算清繳所得稅報表當中，我要填哪幾張表呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:26

你好，需要填寫期間費用明細表，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷明細表，以及資產(chǎn)負債表的相應欄次

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:29

老師，還有這么一個情況，如果我這個固定資產(chǎn)現(xiàn)在我不想折舊了，可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:32

你好，固定資產(chǎn)投入使用了就需要按月計提折舊
而不是單位想不想、想計提多少就計提多少折舊的問題

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:36

還有一種情況，就是當時接到到這家公司做賬的時候，這個固定資產(chǎn)只有賬上余額，具體的發(fā)票，是什么東西，也不清楚，還需要按照他的折舊分錄，每月進項折舊嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:39

你好，固定資產(chǎn)應當設(shè)置明細科目核算
應當把之前對方?jīng)]有分清楚具體是什么東西的折舊在累計折舊下面設(shè)置明細科目核算
而不是延續(xù)之前錯誤的做法

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:43

老師，匯算清繳所得稅報表里面，本年折舊攤銷額和累計折舊攤銷額分別是什么？有什么區(qū)別嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:47

你好
本年折舊攤銷額是當年計提的折舊，攤銷金額
累計折舊攤銷額是從固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)入賬開始每年計提折舊，攤銷金額的累計金額

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:50

在我賬套的哪個會計科目明細下面看這個數(shù)據(jù)呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:51

你好，是通過累計折舊，累計攤銷科目的本年發(fā)生額，期末余額數(shù)據(jù)看這兩個數(shù)據(jù)