星河???? 追問

2020-03-22 10:11

委托方

鄒老師 解答

2020-03-22 10:14

你好
 （1）發(fā)出商品時：
  借：委托代銷商品（成本價）     400*70
    貸：庫存商品（成本價）       400*70
  （2）收到代銷清單時：
  借：應收賬款            200*110*1.13
    貸：主營業(yè)務收入           200*110
      應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）  200*110*13%
  借：主營業(yè)務成本     200*70
    貸：委托代銷商品    200*70
  借：銷售費用       2200
              應交稅費——應交增值稅（進項稅額）132
    貸：應收賬款       2332

星河???? 追問

2020-03-22 10:15

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-22 10:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

星河???? 追問

2020-03-22 10:30

12月15日，向丁公司銷售W商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅價
款30000元，增值稅稅額3900元，該批商品實際成本25000元。銷售商品時，已知丁公
司資金周轉困難，但為了減少庫存仍向丁公司發(fā)貨。老師可以告訴我這個怎么寫嗎

鄒老師 解答

2020-03-22 10:31

你好
借；發(fā)出商品25000元，貸；庫存商品25000元
借；應收賬款3900元，貸；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3900元

星河???? 追問

2020-03-22 10:38

12月3日，因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵，丁公司要求退貨，甲公司同
意其要求并開出增值稅專用發(fā)票（紅字），全部退貨款從應收丁公司款項中扣減。那這個該怎么寫啊？

鄒老師 解答

2020-03-22 10:40

你好
借；主營業(yè)務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務成本

星河???? 追問

2020-03-22 10:42

那他之前享受了現(xiàn)金折扣，在發(fā)生銷售退回的時候要不要退回

鄒老師 解答

2020-03-22 10:44

你好，之前的享受的現(xiàn)金折扣也需要一并退回的

星河???? 追問

2020-03-22 10:46

要不要重新做個分錄呢？該怎么寫

鄒老師 解答

2020-03-22 10:51

你好，做之前銷售收入，結轉成本，現(xiàn)金折扣的相反分錄就是了