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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-03-21 16:09

一、2月的社保費用需要2月計提，如果是一般納稅人的話，需要當(dāng)月處理當(dāng)月的賬，如果是小規(guī)模納稅人，可以按季度進(jìn)行賬務(wù)處理。
二、3月份做2月的賬務(wù)處理
1、借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
只計提公司承擔(dān)的社保費
2、繳納社保的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款

沁沁 追問

2020-03-21 16:26

您的意思是，一般納稅人，2月的社保2月的賬中最好是計提一下，但如果不計提，3月初一次性做也是可以的，對嗎？就是您說的二，按這個分錄來

江老師 解答

2020-03-21 16:29

一般納稅人，建議是安權(quán)責(zé)發(fā)生制計提分錄處理。當(dāng)月的費用發(fā)生了，不管是否支付，就是需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，進(jìn)行賬務(wù)處理。

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你好，個人部分不用計提，單位部分計提借管理費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
好的，計提社保繳納需要分兩步進(jìn)行，第一步，將支出錄入賬目，包括借方"應(yīng)付社會保險費"和貸方"銀行存款"；第二步，將發(fā)生的社保費用錄入賬目，包括借方"應(yīng)付社會保險費"和貸方"應(yīng)交稅費"。
2023-03-22 11:49:45
你好 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 計提的時候 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 繳納的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 貸：銀行存款
2021-10-20 14:15:55
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）?，貸：銀行存款
2021-10-07 16:44:19
比如管理人員，計提社保時： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 其他應(yīng)付款——社保（個人承擔(dān)） 貸：銀行存款
2018-12-10 13:31:42
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