幸運草 追問

2020-03-21 13:20

借，應(yīng)付賬款58687.4+各項稅款
貸，應(yīng)交稅費―未交增值稅3321.93
應(yīng)交所得稅5868.74等等
是這樣嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 13:20

是的，是對的，處理是對的

幸運草 追問

2020-03-21 13:20

增值稅不可以計入成本嗎

幸運草 追問

2020-03-21 13:22

可是我們invoice是58687.4，不含稅款部分呀

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 13:23

是的，增值稅不放成本。
你應(yīng)付賬款是含稅金額計算。明白意思嗎

幸運草 追問

2020-03-21 13:27

老師不明白，那應(yīng)付賬款的稅款部分沒票怎么計入費用呢，怎么銷這部分應(yīng)付賬款呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 13:29

比如你總的應(yīng)付外面106
你代扣 6的增值稅  10的所得稅，還支付100
你是按 100計成本，6計進項。明白嗎

幸運草 追問

2020-03-21 13:34

還是不明白，應(yīng)付賬款平不了呀

幸運草 追問

2020-03-21 13:34

invoice沒有含稅呀

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 13:36

雖然人家沒有交稅是不含稅，但你從里面扣了增值稅，就是含稅的，明白嗎

幸運草 追問

2020-03-21 13:40

借，管理費用
貸應(yīng)付賬款
那這張憑證后面除了invoice還貼什么

幸運草 追問

2020-03-21 13:41

那就相當(dāng)于這些稅款都計入費用，可以稅前扣除了是嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 13:48

這個也不是你的費用，你如何去扣除，
這是你幫人家扣的稅，這是人家有承擔(dān)的。
也不會影響你的利潤。

幸運草 追問

2020-03-21 13:50

老師你按我的數(shù)據(jù)，給寫個完整分錄吧，我不明白

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 13:56

借  XX成本 費用  58687.4-3321.93
應(yīng)交稅費 進項 3321.93
貸 應(yīng)付賬款  58687.4
借 應(yīng)付賬款 58687.4
貸 應(yīng)交稅費 所得稅 5868.74
應(yīng)交稅費 增值稅 3321.93
應(yīng)交稅費 其他附加稅
銀行存款

幸運草 追問

2020-03-21 13:58

老師這樣做應(yīng)付賬款平不了，有借方余額（稅款部分）

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 14:03

怎么會有借方余額呢，你總的支付 58687.4減掉扣除的稅后，就是你有支付的款項

幸運草 追問

2020-03-21 14:08

老師我們實際付款就是58687.40，這個增值稅可以抵扣進項稅是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 14:26

那你應(yīng)付金額就是實際金額 + 你扣的這些稅了
可以抵扣。

幸運草 追問

2020-03-21 14:50

老師，我按你說的算，上下兩個應(yīng)付賬款還是有差額，差額就是所得稅和附加稅部分

陳詩晗老師 解答

2020-03-21 14:53

是的，這是你從付 給他的款項里面扣下來交給稅局的。