等風(fēng)來 追問

2020-03-21 10:15

我目前也搞不懂，三種情況都有可能1同一個公司，2分屬一個集團(tuán)兩個子公司3一個是集團(tuán)下子公司，一個是子公司與其他合資，能麻煩老師詳細(xì)說下嘛，謝謝了

江老師 解答

2020-03-21 10:19

一、如果是你說的上述情況，全部是不同的公司法人之間的賬務(wù)處理。不存在免稅一說，正常開具發(fā)票。不能開具免稅的發(fā)票。至于如果是小規(guī)模納稅人，按小規(guī)模納稅人的減免稅政策執(zhí)行，但不影響開具發(fā)票的稅率。正常開具發(fā)票，再做減免稅申報，最后需要交的稅，交稅平賬，不交稅的直接就是減免稅等于需要交的增值稅的數(shù)據(jù)

等風(fēng)來 追問

2020-03-21 10:37

沒看懂，是一般納稅人，是國有企業(yè)

江老師 解答

2020-03-21 10:38

國有企業(yè)，一般納稅人，開餐館，吃飯后，需要開具發(fā)票列支招待費(fèi)，或者是福利費(fèi)報銷。

等風(fēng)來 追問

2020-03-21 10:48

可能我沒有表達(dá)清楚，1我的意思是如果一個集團(tuán)下兩個不同子公司，一個負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品零售加工，一個是酒店類采購用于自身經(jīng)營，適不適合流通環(huán)節(jié)免征，期間票據(jù)怎么開？
2若同一企業(yè)，從種植到加工到線上線下銷售，是否適合流通緩解免征，然后又多項目經(jīng)營，怎么區(qū)分

江老師 解答

2020-03-21 10:51

一、第一個問題：對于農(nóng)業(yè)公司，自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品銷售是免稅的，如果是購進(jìn)再銷售，需要征稅，不免稅。
對于酒店采購，這個需要農(nóng)業(yè)公司開具發(fā)票。
二、對于農(nóng)業(yè)公司，自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品銷售，銷售不同的農(nóng)產(chǎn)品，都是可以開具農(nóng)產(chǎn)品免稅的發(fā)票的，至于怎么區(qū)分，出庫時會有對應(yīng)的出庫單或開具的銷售發(fā)票