加油向未來 追問

2020-03-20 09:24

要視同銷售然后繳稅嗎

曉宇老師 解答

2020-03-20 09:27

您好，同學，不需要視同銷售的。

加油向未來 追問

2020-03-20 09:38

我們賣堅果的，如果我們把一箱堅果送給客戶呢，要不要視同銷售然后繳稅？

曉宇老師 解答

2020-03-20 09:43

您好，同學，這種情況就需要視同銷售了。

加油向未來 追問

2020-03-20 09:51

為什么那箱酒就不用視同銷售，而這箱堅果就要視同銷售呢？

曉宇老師 解答

2020-03-20 09:52

因為這箱酒是外購的，而這箱堅果是自產(chǎn)的。

加油向未來 追問

2020-03-20 09:54

堅果也是外面買進來然后銷售的

加油向未來 追問

2020-03-20 11:27

？？？

曉宇老師 解答

2020-03-20 11:55

您可以這樣理解：由于您購買紅酒時，沒有抵扣進項稅額，因此，贈送時不視同銷售，沒有銷項。而您企業(yè)購進堅果是自產(chǎn)貨物，是要抵扣進項稅額的，因此，贈送時需要視同銷售，有進項有銷項。

加油向未來 追問

2020-03-20 12:00

那如果這樣做分錄呢：
借:銷售費用
貸：庫存商品
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，這樣可以嗎

曉宇老師 解答

2020-03-20 15:28

您這個分錄是指贈送紅酒嗎？

加油向未來 追問

2020-03-20 16:04

贈送堅果

曉宇老師 解答

2020-03-20 16:08

不可以這樣做，因為企業(yè)所得稅上也需要視同銷售，確認收入。

加油向未來 追問

2020-03-20 16:10

那要怎么做？麻煩老師講清楚點，后面沒有提問的次數(shù)了

曉宇老師 解答

2020-03-20 16:20

借：管理費用—業(yè)務招待費
貸：主營業(yè)務收入
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品