壯觀的紙鶴 追問

2020-03-19 21:46

老師能給我舉個例子說明不。。

江老師 解答

2020-03-19 21:59

是這樣，外地施工企業(yè)，開具發(fā)票，假定開具100000元的不含稅金額的發(fā)票，稅額是3000元，在外地（就是施工地點）預繳增值稅2000元（按2%進行預繳稅款），在注冊地進行清繳稅款，需要繳納的稅是3000元，預繳了2000元（有完稅信憑證），最后在注冊需要補交稅款1000元

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-19 22:13

那本地施工的企業(yè)也需要預繳稅款嘛

江老師 解答

2020-03-19 22:14

本地施工的企業(yè)直接繳稅處理。

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-19 22:16

還有一個事情老師，比如說包工包料的企業(yè)開具了工程款的增值稅專用發(fā)票，那么這筆款可以直接都計入材料費里嘛？

江老師 解答

2020-03-19 22:19

可以抵扣進項稅，正常抵稅，計原材料的金額。你們屬于甲方，因此可以抵扣。

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-19 22:34

如果把工程款和材料費統(tǒng)一計成材料費，這樣的話成本就提高了，相應的利潤會變少，那么所得稅肯定會少，這樣可以嘛。

江老師 解答

2020-03-20 08:02

分包的工程款，材料費，本身就是成本，對于乙方而言就是工程施工成本，會減少企業(yè)的利潤。