敏感的羊 追問

2020-03-19 13:52

沒有啊

敏感的羊 追問

2020-03-19 13:53

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:55

利潤總額是2000-700-600-500-42-60+80-40=138

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:56

廣告費的扣除限額2000*12%=240

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:56

納稅調(diào)增420-240=180萬

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:57

業(yè)務(wù)招待費16*60%=9.6

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:57

納稅調(diào)增16-9.6=6.4

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:57

研發(fā)支出加計扣除40*75%=30

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:58

需要納稅調(diào)減30萬

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:58

稅收滯納金36萬需要納稅調(diào)增

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:59

工會經(jīng)費2萬不需要調(diào)增

暖暖老師 解答

2020-03-19 13:59

福利費扣除限額120*14%=16.8
需要納稅調(diào)增20-16.8=3.2萬

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:00

職工教育費附加120*8%=9.6

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:01

應(yīng)納稅所得額138+180+6.4-30+36+3.2=333.6

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:03

老師分錄呢？

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:05

應(yīng)繳納所得稅=333.6*25%=83.4
借所得稅83.4
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅83.4

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:07

老師這個題第二個是交企業(yè)所得稅嗎？

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:10

是的，繳納企業(yè)所得稅的

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:31

小型微利企業(yè)是超過300萬就直接乘25%嗎？

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:33

題目說的小微我沒看到
那應(yīng)該是100*5%+（300-100）*10%+33.6*25%

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:37

33.6是什么？

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:37

分三段計算，100萬內(nèi)的，100-300，超過300萬的部分

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:46

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:46

可以直接乘25%嗎

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:47

我超過了300萬的部分稅率是25%

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:48

那我們那個題不是超過了300萬嗎？333.6

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:49

超過的分布是25%，分段計算的，你看看我發(fā)你的表

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:55

你給我發(fā)的表不是不超過100的和超過一百但不超過三百的？

暖暖老師 解答

2020-03-19 14:57

超過300的部分就是25%的稅率了

敏感的羊 追問

2020-03-19 14:58

那我們的所得額不就是超過三百嗎？直接*25%不是對了嗎？？

暖暖老師 解答

2020-03-19 15:00

這里說的分段，上邊我那么做你不是說錯了嗎？