
老師,請(qǐng)問(wèn)填報(bào) 企業(yè)所得稅中的 “A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表” ,其中的本年利潤(rùn)虧損額是指本年利潤(rùn)虧損還是指凈利潤(rùn)虧損???
答: 你好!嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是匯算清繳算出來(lái)的虧損額
企業(yè)所得稅匯算清繳存在調(diào)增項(xiàng)和調(diào)減項(xiàng),調(diào)整后依然虧損,當(dāng)時(shí)未做賬務(wù)處理,所得稅申報(bào)上的虧損金額和賬務(wù)上虧損金額不一致,現(xiàn)在有利潤(rùn)了,季度計(jì)提所得稅時(shí)按利潤(rùn)總額計(jì)提還是利潤(rùn)總額減賬務(wù)上的虧損金額還是利潤(rùn)總額減所得稅申報(bào)表上虧損金額計(jì)提?
答: 同學(xué)你好!這個(gè)是按應(yīng)納稅所得額來(lái)的? 按稅法為基礎(chǔ)的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
那《企業(yè)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》中,虧損金額 應(yīng)該是財(cái)務(wù)報(bào)表上的虧損利潤(rùn)?還是所得稅調(diào)整后的虧損利潤(rùn)?
答: 你好,是調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額


???? 追問(wèn)
2020-03-18 16:36
答疑蘇老師 解答
2020-03-18 16:37
???? 追問(wèn)
2020-03-18 16:38
答疑蘇老師 解答
2020-03-18 16:39
???? 追問(wèn)
2020-03-18 16:47
答疑蘇老師 解答
2020-03-18 17:33