白天黑夜 追問

2020-03-18 09:58

我這邊收到個(gè)人補(bǔ)繳公積金部分是做的借：其他應(yīng)收款～財(cái)政專戶，貸：其他應(yīng)付款;預(yù)算會(huì)計(jì)不做分錄。但在付公積金的時(shí)候，我沒有用資金專戶的資金支付個(gè)人補(bǔ)繳的部分而是直接用預(yù)算內(nèi)資金（財(cái)政撥款收入）支付的，那么財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做。

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 10:00

那你這個(gè)人給的資金你要轉(zhuǎn)到財(cái)政資金里面去嗎
如果你要轉(zhuǎn)過去，財(cái)務(wù)預(yù)算直接是兩個(gè)資金類科目對(duì)調(diào)。預(yù)算會(huì)計(jì)是
借 資金結(jié)存
貸 事業(yè)支出

白天黑夜 追問

2020-03-18 10:52

問題：1月財(cái)務(wù)這邊收到單位個(gè)人補(bǔ)繳的公積金（財(cái)政代扣公積金不足由個(gè)人補(bǔ)繳）共50，收到時(shí)：借：其他應(yīng)收款—財(cái)政資金專戶50，貸：其他應(yīng)付款—公積金50；預(yù)算會(huì)計(jì)不做。
支出時(shí)：
本應(yīng)該是做
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：應(yīng)付職工薪酬10，
其他應(yīng)付款   5，
業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用——公積金15
貸：財(cái)政撥款收入——公積金   25
         其他應(yīng)收款—財(cái)政資金專戶  5
預(yù)算會(huì)計(jì)：借：財(cái)政撥款支出—25
           貸：財(cái)政撥款收入—25
難點(diǎn)：但付款時(shí)我沒有用其他應(yīng)收款——財(cái)政資金專戶的資金去付個(gè)人補(bǔ)繳部分，而是全部用的預(yù)算內(nèi)資金（財(cái)政撥款收入）進(jìn)行支付的，這就造成了財(cái)政資金專戶個(gè)人補(bǔ)繳公積金

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 10:53

你這收到的分錄有問題吧，
你這收到怎么計(jì)其他應(yīng)收款借方，你借方不應(yīng)該是資金類的科目 嗎

白天黑夜 追問

2020-03-18 10:58

因?yàn)槲覀冞@邊在銀行給各單位設(shè)了賬戶，除預(yù)算內(nèi)資金收付外，個(gè)人和其他單位交的款項(xiàng)都是進(jìn)入該賬戶，并且以其他應(yīng)收款～財(cái)政資金專戶核算該賬戶資金收付。

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 11:05

借：應(yīng)付職工薪酬10，
其他應(yīng)付款 5，
業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用——公積金15
貸：財(cái)政撥款收入——公積金 25
其他應(yīng)收款—財(cái)政資金專戶 5
預(yù)算會(huì)計(jì)：
借：財(cái)政撥款支出—25
貸：財(cái)政撥款收入—25

你這分錄是對(duì)的。
這是正常的處理。
你現(xiàn)在是什么疑問

白天黑夜 追問

2020-03-18 11:09

本應(yīng)該是這么處理的，但付款全部用財(cái)政撥款收入付的，沒沖往來，那么該怎么做相關(guān)分錄，照片你看得到不，里面內(nèi)容詳細(xì)些。

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 11:14

借 財(cái)政撥款收入 5
貸 其他應(yīng)收款  財(cái)政資金專戶  5
你用這分錄給他對(duì)沖過來。

預(yù)算會(huì)計(jì)
借 財(cái)政收入  5
貸 財(cái)政支出   5

白天黑夜 追問

2020-03-18 11:25

那這樣的話我當(dāng)年的財(cái)政撥款收入就對(duì)不到了收入總數(shù)了。

白天黑夜 追問

2020-03-18 11:27

對(duì)不到財(cái)政撥款收入總數(shù)

白天黑夜 追問

2020-03-18 11:41

因?yàn)檫@個(gè)預(yù)算內(nèi)指標(biāo)確實(shí)支出了，如果沖了這個(gè)財(cái)政撥款收入，年底就對(duì)不上財(cái)政撥款收入總數(shù)。

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 12:03

你這里財(cái)政收入的總金額 是多少，就是財(cái)政給你下達(dá) 的支票總數(shù)

白天黑夜 追問

2020-03-18 12:09

這個(gè)財(cái)政收入總金額有什么關(guān)系嗎？都是一筆財(cái)政撥款支出對(duì)應(yīng)一筆財(cái)政撥款收入，既然有財(cái)政撥款支出了，再?zèng)_抵的話那年底對(duì)不上財(cái)政收入賬。

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 12:12

自然 有關(guān)系 
比如你這單位承擔(dān)的社保是10，員工承擔(dān)2，工資是20
你總收入和這里的支出應(yīng)該是30

如果你在社保這時(shí)候確認(rèn)了支出12，后面工資按實(shí)際發(fā)放18支出，總額就對(duì)上了。
就不存在 你擔(dān)心 的問題