啊哈! 追問

2020-03-18 10:13

因為第一個月我的全部費用是記到開辦費。但是后幾個月才是分開記的。這樣還可以調(diào)整嗎？

王超老師 解答

2020-03-18 10:16

可以的，
借”管理費用---開辦費
貸：長期待攤費用

啊哈! 追問

2020-03-18 11:46

我去年的“管理費用-開辦費”已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里了。但是我的“生產(chǎn)成本”科目里還有工資費、折舊費。有余額。我再結(jié)轉(zhuǎn)到“長期待攤費用“里嗎？還是調(diào)整到”管理費用“里面？？？ 因為稅法不是規(guī)定只能彌補5年的虧損嘛！那我做到”管理費用“里面。去年也要計算進去算一年了是吧！

王超老師 解答

2020-03-18 12:33

你的生產(chǎn)成本正常情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的。因為生產(chǎn)成本在資產(chǎn)負債表提現(xiàn)在存貨這個科目的。
你直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用比較好，就不用通過長期待攤費用過渡了