我的朱 追問

2020-03-17 15:46

算出來不對

鄒老師 解答

2020-03-17 15:47

你好，如果不對，就需要檢查是不是你單位軟件關于預付賬款欄次取數公式有錯誤了

我的朱 追問

2020-03-17 15:48

我在會計學堂做的

我的朱 追問

2020-03-17 15:48

算出來與上面答案不符合

鄒老師 解答

2020-03-17 15:48

你好，能提供一下你單位預付賬款明細賬以及應付賬款明細賬圖片？我好計算預付賬款期末余額是多少

我的朱 追問

2020-03-17 15:50

鄒老師 解答

2020-03-17 15:52

你好，你提供圖片放大看太模糊，根本看不清的
比如預付賬款——甲公司1萬，預付賬款——乙公司-2萬
應付賬款——丙公司1萬，應付賬款——丁公司-3萬
那資產負債表的的預付賬款余額=1+3=4萬

我的朱 追問

2020-03-17 15:55

是按明細賬計算嗎？不是科目余額表？

鄒老師 解答

2020-03-17 15:58

你好，是按明細賬分析計算填寫，而不是直接根據科目余額表填寫的 
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）